Quét tiền mặt là gì?

Quét tiền mặt là gì?

Cập nhật: 01/06/2018 Lượt xem: 742 Cỡ chữ
Hệ thống quét tiền mặt (còn được gọi là tổng hợp vật lý) được thiết kế để chuyển tiền mặt vào tài khoản ngân hàng bên ngoài của công ty thành tài khoản tập trung trung tâm, từ đó có thể dễ dàng đầu tư hơn

Quét tiền mặt là gì?

Hệ thống quét tiền mặt (còn được gọi là tổng hợp vật lý) được thiết kế để chuyển tiền mặt vào tài khoản ngân hàng bên ngoài của công ty thành tài khoản tập trung trung tâm, từ đó có thể dễ dàng đầu tư hơn. Bằng cách tập trung tiền mặt ở một nơi, một doanh nghiệp có thể đặt tiền vào các công cụ tài chính lớn hơn với lãi suất cao hơn. Tiền mặt quét được dự định sẽ xảy ra vào cuối mỗi ngày làm việc, có nghĩa là một số lượng lớn các giao dịch quét có thể phát sinh trong suốt một năm.
 
Quét tiền mặt có thể hoàn toàn tự động miễn là công ty giữ tất cả các tài khoản ngân hàng của mình với một ngân hàng duy nhất, nơi ngân hàng có thể theo dõi số dư tài khoản. Vì một số ngân hàng hiện đang mở rộng toàn bộ các quốc gia, nên không khó xác định vị trí các ngân hàng có thể cung cấp dịch vụ quét toàn diện trên các khu vực địa lý rộng lớn.

Mời bạn xem thêm:

>>  đào tạo kế toán cấp tốc ở hà nội

>> địa chỉ học kế toán ở quảng ninh

>> khoá học kế toán tổng hợp ở vĩnh phúc
 
Tài khoản số dư bằng không
 
Một cách để thực hiện một hệ thống quét tiền mặt là tài khoản số dư bằng không (ZBA). Một ZBA thường là một tài khoản kiểm tra được tự động tài trợ từ một tài khoản trung tâm trong một số tiền đủ để trang trải các kiểm tra được trình bày. Để làm như vậy, ngân hàng tính toán số tiền của tất cả các séc được trình bày với ZBA và thanh toán cho họ bằng một khoản ghi nợ vào tài khoản trung tâm. Ngoài ra, nếu tiền gửi được thực hiện vào tài khoản ZBA, số tiền gửi sẽ được tự động chuyển sang tài khoản trung tâm. Hơn nữa, nếu một tài khoản công ty con có số dư ghi nợ (thấu chi), tiền mặt sẽ tự động được chuyển từ tài khoản trung tâm trở lại tài khoản công ty con với số tiền đủ để đưa số dư tài khoản trở về không. Ngoài ra, số dư tài khoản công ty con có thể được đặt ở số tiền mục tiêu cụ thể, thay vì bằng không, để một số tiền còn lại được duy trì trong một hoặc nhiều tài khoản.
 
Có ba giao dịch ZBA có thể xảy ra, tất cả đều diễn ra tự động:
 
Tiền thừa được chuyển thành tài khoản trung tâm
 
Tiền mặt cần thiết để đáp ứng nghĩa vụ thanh toán được chuyển từ tài khoản trung tâm sang tài khoản séc được liên kết
 
Tiền mặt cần thiết để bù đắp số dư nợ được chuyển từ tài khoản trung tâm sang tài khoản được liên kết
 
Kết quả ròng của một ZBA là một công ty giữ lại hầu hết tiền mặt của mình ở một vị trí trung tâm, và chỉ lấy tiền mặt từ tài khoản trung tâm đó để thanh toán cho các nhu cầu trước mắt.
 
Quy tắc quét
 
Một số quy tắc có thể được thiết lập trong hệ thống quét tiền mặt để phù hợp với yêu cầu tiền mặt của pháp nhân kinh doanh sử dụng từng tài khoản, cũng như để giảm thiểu chi phí của hệ thống. Quy tắc thường giải quyết:
 
Tần số . Tiền mặt có thể được rút từ một số tài khoản trong khoảng thời gian dài hơn so với các tài khoản khác. Một số tài khoản tích lũy tiền mặt rất chậm, và chỉ yêu cầu quét thường xuyên.
 
Ngưỡng quét . Tiền mặt chỉ có thể được quét khi số dư tiền mặt trong tài khoản đạt đến một mức nhất định. Điều này giảm thiểu chi phí bắt đầu quét cho một lượng tiền mặt rất nhỏ.
 
Số dư mục tiêu . Một số tiền được chỉ định có thể được để lại trong tài khoản để đảm bảo rằng một số dư nhất định luôn có sẵn. Điều này có thể yêu cầu tiền mặt được gửi vào một tài khoản, thay vì quét thông thường. Số dư mục tiêu có ích khi nhu cầu hoạt động hàng ngày đang được đáp ứng cục bộ thông qua tài khoản. Ví dụ: một ngân hàng địa phương có thể tự động trích phí dịch vụ hàng tháng từ tài khoản và sẽ tính phí thấu chi nếu tài khoản không có tiền mặt để trả phí dịch vụ.
Vấn đề quét
 
Quét tiền mặt không được tham gia một cách nhẹ nhàng khi tiền mặt đang được chuyển giữa các tài khoản của nhiều pháp nhân kinh doanh, và đặc biệt là khi tiền mặt đang được di chuyển qua các ranh giới quốc gia. Quét tiền mặt có thể gây ra các vấn đề sau liên quan đến lãi suất:
 
Ghi nhận thu nhập lãi . Một số khu vực thuế địa phương sẽ có ngoại lệ nếu một doanh nghiệp nhận ra tất cả thu nhập lãi của nó ở cấp doanh nghiệp, vì tiền mặt tạo ra thu nhập lãi được đặt ở cấp chi nhánh. Để bù đắp vấn đề này, tất cả các khoản tiền lãi kiếm được sẽ được phân bổ lại cho các công ty con dựa trên số tiền của họ đã được sử dụng để tạo ra thu nhập.
Ghi nhận chi phí lãi vay . Như trường hợp có thu nhập lãi, một số khu vực pháp lý thuế muốn xem khoản phí lãi được ghi nhận đối với các công ty con yêu cầu một khoản tiền mặt để tránh tình trạng thấu chi. Lãi suất phải dựa trên lãi suất do công ty trả cho khoản nợ của công ty; trong trường hợp không có bất kỳ khoản nợ nào, hãy sử dụng lãi suất thị trường.
Your name
Your email
Friend's email
Mail Subject
Content

Các bài viết khác

Công ty Trần Toàn Phát - Collagen ADIVA cần tuyển gấp (0 lượt xem)Tuyển gấp kế toán công nợ tại P. Bình Hưng Hoà B, Q. Bình Tân (254 lượt xem)Ghi lại một khoản tạm ứng cho nhân viên và khấu trừ? (708 lượt xem)Làm thế nào để Email một Hồ Sơ (3885 lượt xem)Mẫu báo cáo thực tập kế toán mới nhất năm 2014 (30233 lượt xem)Đề tài Phân tích tổ chức công tác hạch toán tại doanh nghiệp (24252 lượt xem)Đề tài Hoàn thiện công tác kế toán tập hợp chi phí sản xuất (30245 lượt xem)Đề tài tốt nghiệp quản lý chi phí nguyên vật liệu (24744 lượt xem)